Biuletyn Informacji Publicznej Muzeum Ceramiki w Bolesławcu

Inne dane udostępniane publicznie

Protokół z przeprowadzonej kontroli za rok 2007

Wstęp

W związku z realizacją obowiązków wynikających z art. 187 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104)

Prezydent Bolesławca zobowiązany był do przeprowadzenia kontroli nadzorczej obejmującej co najmniej 5% wydatków Muzeum Ceramiki w Bolesławcu.

Wyniku powołania Kontrolujących w postaci: Biura Finansów Publicznych „BFP” Łukasz Ślaga, dokonano kontroli wydatków Muzeum Ceramiki. Przedmiotem kontroli objęte’zostały następujące zagadnienia: wydatki bieżące na wynagrodzenia osobowe pracowników, pozostałe wydatki bieżące, zamówienia publiczne.

I. Ustalenia ogólno – organizacyjne

Podstawowym dokumentem stanowiącym regulacje związane z funkcjonowaniem Muzeum Ceramiki w Bolesławcu jest Statut Muzeum Ceramiki nadany przez Radę Miejską w Bolesławcu uchwałą nr V/43/99 z dnia 18 lutego 1999 roku. W statucie określono między innym: cele i zakres działania Muzeum Ceramiki, regulacje w zakresie zarządzania i organizacji, gospodarki finansowej i majątku Muzeum Ceramiki.

Na podstawie przedłożonej dokumentacji, kontrolujący ustalili, że funkcję Dyrektora Muzeum Ceramiki w Bolesławcu sprawuje Pani Anna Bober.

Muzeum Ceramiki w Bolesławcu posiada procedury dotyczące kontroli finansowej, ustalone przez kierownika jednostki w formie pisemnej, o których mowa w art. 47 ust.2 i 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104).

II. Plan finansowy Muzeum Ceramiki w Bolesławcu

Kontrolującym przedłożono plan finansowy Muzeum Ceramiki w Bolesławcu na 2007 rok określający jego dochody i wydatki zatwierdzony przez Dyrektora Muzeum Ceramiki.

III. Sprawozdawczość budżetowa

Muzeum Ceramiki w Bolesławcu przedłożyło na dzień 31 grudnia 2007 roku następujące sprawozdania finansowe:

rodzaj sprawozdania	Tak/nie	księgowy	Kierownik jednostki
roku do dnia 31 grudnia 2007 roku	TAK	Jadwiga Tycholiz	Anna Bober
RB-UN kwartalne sprawozdanie uzupełniające o stanie należności wg wartości księgowej za okres od początku roku do dnia 3 1 grudnia 2007 roku	TAK	Jadwiga Tycholiz	Anna Bober
zobowiązań instytucji kultury za okres od początku roku do dnia 3 1 grudnia 2007 roku	TAK	Jadwiga Tycholiz	Anna Bober
stanie zobowiązań instytucji kultury za okres od początku roku do dnia 3 1 grudnia 2007 roku	TAK	Jadwiga Tycholiz	Anna Bober

Powyższe jest zgodne z przepisami rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 27 czerwca 2006 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 115, poz. 781) oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 25 stycznia 2008 roku zmieniającego rozporządzenie w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 16, poz. 100).

Kontrolujący w wyniku kontroli wydatków dokonali porównania danych wykazanych w sprawozdaniach budżetowych z danymi księgowymi stwierdzając, że dane te są zgodne i wynikają z prowadzonych ksiąg rachunkowych.

IV. Wydatki budżetowe Wynagrodzenia osobowe pracowników

Kontrolujący w toku czynności kontrolnych zapoznali się:

z regulaminem wynagradzania pracowników Muzeum Ceramiki w Bolesławcu,
rozporządzeniem Ministra Kultury i Sztuki z dnia 23 kwietnia 1999 roku w sprawie zasad wynagradzania pracowników zatrudnionych w instytucjach kultury prowadzących w szczególności działalność w zakresie upowszechniania kultury (Dz. U. Nr 45 poz.446 z późń. zm),
rozporządzeniem Ministra Kultury z dnia 10 listopada 2004 roku zmieniające rozporządzenie w sprawie zasad wynagradzania pracowników zatrudnionych w instytucjach kultury prowadzących w szczególności działalność w zakresie upowszechniania kultury, listami obecności, listami płac Do szczegółowej kontroli przyjęto listy płac:

Ust płac za 2007 rok – Muzeum Ceramiki Bolesławiec
oznaczenie jedn.	okres wynagrodź.	data sporządzenia	sprawdzenia	płaca brutto	podatek nal.
02/12/2007 01/12/2007 01/11/2007 02/10/2007 01/10/2007	GRUDZIEŃ GRUDZIEŃ LISTOPAD PAŹDZIERNIK PAŹDZIERNIK	27/11/2007 20/12/2007 27/11/2007 24/10/2007 24/10/2007	F-R, M, GK, KJ F-R, M, GK, KJ F-R, M, GK, KJ F-R, M, GK, KJ F-R, M, GK, KJ	1 246,00 15 992,02 18 698,78 1 846,00 17 081,20	121,00 1 123,00 1 246,00 351,00 1 096,00
razem				892,29	3 937,00

W wyniku analizy przedłożonej dokumentacji Kontrolujący ustalili, że:

listy płac zawierają kolejne oznaczenia dla poszczególnych miesięcy kontrolowanego okresu,
listy płac zawierały datę sporządzenia listy,
listy zostały sprawdzone pod względem merytorycznym oraz pod względem formalno-rachunkowym,
listy zostały zatwierdzone do wypłaty przez Kierownika jednostki i Głównego Księgowego.

IV. 2. Pozostałe wydatki bieżące

Kontrolę wydatków przeprowadzono na podstawie próby pozycji księgowych:

Lista Faktur, rachunków objętych kontroą 5% za rok 2007 MUZEUM CERAMIKI w Bolesławcu

	Kwota		Kwota	kontrola w zakresie	sprawdzenia	zatwierdzenia
Faktury	brutto	netto	podatku	u.p.z.p.	F-R, M	GK, K.I
VAT-M/07/08284	1 317,44	079,87	237,57	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
MT-07/00858	1 614,06	1 323,00	291,06	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
57/07	244,00	200,00	44,00	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
3383/2007	210,00	172,13	37,87	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
2732/DUB/2007	2 550,01	2 090,17	459,84	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
104/2007	14 250,00	14 250,00	0,00	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
533	380,27	311,70	68,57	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
14373/2007/IOT	130,26	130,26	0,00	pkt 8	F-R, M	GK, KJ
3305/2007	124,00	101,64	22,36	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
2130/2007	1 620,48	1 328,26	292,22	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
MG/011829	55,92	45,84	10,08	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
MG/011762	51,01	41,81	9,20	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
3205/2007	660,00	540,98	119,02	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
MG/011549	200,96	164,72	36,24	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
VAT-M/07/07553	1 317,44	1 079,87	237,57	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
487	380,27	311,70	68,57	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
326/2007	35,00	35,00	0,00	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
FVI461/ll/07	212,64	212,64	0,00	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
592/S/2007	1 704,88	1 655,22	49,66	art. 4 pkt 8	M	KJ
46/11/2007	2 315,53	2 315,53	0,00	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
1270/2007	144,00	144,00	0,00	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
2/11	5 850,00	5 850,00	0,00	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK,KJ
1/11	4 700,00	4 700,00	0,00	4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
794/M-2/07	41,24	33,80	7,44	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
9114/2007	84,16	78,66	5,50	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
420	380,27	311,70	68,57	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
2902/07	212,13	173,88	38,25	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
1/10	500,00	467,50	32,50	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
10/2007	300,00	300,00	0,00	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
21/2007	545,00	446,72	98,28	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
89/2007	2 500,00	2 049,18	450,82	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
2626/2007	210,00	172,13	37,87	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
68/07	34,00	27,87	6,13	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
249/X	103,70	85,00	18,70	art. 4 pkt 8	M	GK, KJ
1270/07	1 243,18	1 019,00	224,18	art. 4 pkt 8	F-R, M	GK, KJ
208/10/2007	96,00	96,00	0,00	8	F-R, M	GK, KJ

W oparciu o dokumenty źródłowe stwierdzono, że:

wszystkie dowody księgowe zawierają oświadczenia o trybie w jakim udzielono zamówienia publicznego, zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r., Nr l9 poz. 177),
dokumenty księgowe zostały sprawdzone pod względem formalnym i rachunkowym oraz merytorycznym,
dokumenty finansowe zatwierdzane były do zapłaty przez osoby upoważnione działające w imieniu Zamawiającego.

V. Zamówienia publiczne

V.1. Postanowienia ogólne

W myśl art. 3 ust. 1 ustawy Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r., Nr 19 poz. 177) ww. ustawę stosuje się do zamówień publicznych udzielanych przez jednostki sektora finansów publicznych.

Muzeum Ceramiki w Bolesławcu działając w formie samorządowej instytucji kultury zgodnie z art. 4 ust 1 pkt 3 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104) zalicza się do sektora finansów publicznych, wobec czego podmiotowo zobowiązane jest do stosowania przepisów ustawy o zamówieniach publicznych.

V.2. Procedury postępowań o udzielenie zamówienia publicznego

W ww. jednostce sektora finansów publicznych, zamówień publicznych udzielano w trybie zamówienia z wolnej ręki tj. w myśl art. 66 i 67 ustawy Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r., Nr 19 poz. 177).

Ponadto z uwagi na wartość szacunkową zamówienia – nie przekroczyła wyrażonej w złotych równowartości 6.000 i 14.000 EURO, ustawy nie stosowano (pomimo zobowiązania podmiotowego), jak również żadnego z jej trybów postępowania, tj. w myśl art. 4 ust. 8 ustawy Prawo zamówień publicznych (Dz. U. z 2004 r., Nr 19 poz. 177).

Na tym czynności kontrolne zakończono.

Zastrzeżeń do treści protokołu kontroli nie wniesiono.

Protokół niniejszy sporządzony został w 2 jednobrzmiących egzemplarzach, z których jeden otrzymał Dyrektor MC w Bolesławcu, a drugi zespół kontrolujący.

« Powrót

Rejestr zmian dokumentu

Data	Rodzaj zmiany	Redaktor
2009.04.02 10:02	utworzenie	Tomasz Mieloch